Connexion
E-mail
Mot de passe
Afficher le mot de passe
Retenir
Mot de passe oublié ?
Devenir membre gratuitement
Inscription
Inscription
Devenir membre
Inscription gratuite
Devenir client
Découvrez nos services
Paramètres
Paramètres
Cotations dynamiques 
OFFON

THE BLOCKCHAIN GROUP

(ALTBG)
  Rapport
SynthèseCotationsGraphiquesActualitésNotationsAgendaSociétéFinancesConsensusRévisionsDérivésFondsCommunauté 
SynthèseToute l'actualitéReco analystesAutres languesCommuniquésPublications officiellesActualités du secteurAnalyses Zonebourse

Blockchain : Rapport financier semestriel 2020

08/10/2020 | 09:05
share with twitter
share with LinkedIn
share with facebook

Rapport financier

semestriel 2020

THE BLOCKCHAIN GROUP

Société anonyme à Conseil d'Administration au capital social de 1.053.803,28 euros

Siège social : 8 rue Barthélémy d'Anjou - 92 100 Boulogne Billancourt

504 914 094 R.C.S PARIS

Sommaire

Rapport d'activité semestriel .................................................

03

Etats financiers semestriels ......................................................

09

- Bilan consolidé .............................................................................

10

- Compte de résultat consolidé ........................................

12

- Tableau des flux de trésorerie synthétique ...........

13

- Notes annexes ...............................................................................

14

Rapport d'examen limité des commissaires aux

comptes sur les comptes consolidés semestriels .......

41

Rapport financier

semestriel 2020

Periode du

1er janvier au 30 juin 2020

Rapport d'activité pour le 1er semestre 2020, clos au 30 Juin 2020 et synthèse des comptes arrêtés lors du Conseil d'administration du 08 octobre 2020

The Blockchain Group, croissance et rentabilité au 1er semestre 2020

The Blockchain Group , seule société cotée en France spécialiste en conseil technologique et marketing dans la blockchain , publie ses résultats du premier semestre 2020 *. Après avoir racheté Iorga Group au 1er semestre 2020 et BountySource en toute fin de semestre, le groupe affiche croissance et rentabilité .

Compte de résultat condensé consolidé - (Pér imètre proforma). Période du 1er janvie r 2020 au 30 ju in 2020

The Blockchain Group perimetre proforma

GROUPE

GROUPE

VARIATION

%

EN K€

CONSOLIDE

CONSOLIDE

VARIATION

2019/2020

2019.06 (2)

2020.06

2019/2020

Chiffre d'affaires

5 261

5 674

413

7.85%

Autres produits d'exploitation (1)

274

649

375

136.86%

Produits d'exploitation

5 535

6 323

2 125

14.24%

Total charges de production

(1 054)

(3 179)

2 125

201.61%

MARGE

4 481

3 144

(1 337)

-29.84%

EBITDA

322

723

401

124.53%

Impôts sur les bénéfices

(43)

112

155

360.47%

Résultat net des sociétés intégrées

avant amortissement des écarts

1 009

695

(314)

-31.12%

d'acquisition

Quote-part dans les résultats des

entreprises mises en équivalence

(309)

(309)

0

0.00%

amortissement des écarts

d'acquisition

Résultat net de l'ensemble

700

386

(314)

-44.86%

consolidé

Part revenant aux intérêts

50

98

48

96.00%

minoritaires

Résultat net part du groupe

649

287

(362)

-55.78%

  1. Dont crédit impot recherche
  2. Données n'ayant pas fait l'objet d'une revue limitée des CAC

NB Périmètre : Les données Iorga Groupe sont comprises de janvier à juin 2019 / 2020, les données de BountySource ne sont pas intégrées.

4

Croissance du chiffre d'affaires proforma au 1er semestre 2020 {+7,85%)

Le chiffre d'affaires consolidé proforma de The Blockchain Group au 30 juin 2020 s'établit à 5, 7 M€ (**), contre 5,3 M€ (**), pour la même période du 1er semestre 2019 soit, une croissance de 7,85% au 1er semestre 2020.

The Blockchain Xdev, filiale technologique de conseil et service pour l'accompagnement des entreprises dans l'intégration de la technologie blockchain a rencontré une forte traction avec une hausse de son chiffre d'affaires de+ 70% malgré les cond itions dues au COVID-19.

Iorga Group, acquise en avril 2020, connait une activité robuste malgré la crise sanitaire mondiale avec une hausse de son chiffre d'affaires de 1% par rapport au 30 juin 2019.

Shopbot, activité issue des anciens business a connu une hausse de 20% de son CA, rencontrant un vif succès au Canada et en Australie .

Un EBITDA proforma au 1er semestre 2020 en croissance(+ 401 k€)

Le résultat net consolidé proforma (**), fait apparaître une baisse de -314K euros sur la période, en raison d'une reprise de provision exceptionnelle de 500K euros liée à d'anciennes activités cédées constatée au premier semestre 2019. Ainsi, après retra itement de cette reprise de provision, le résultat net consolidé serait en croissance au premier semestre 2020 de +138K euros.

Xavier Latil, Directeur général, commente :

  • La croissance soutenue de The Blockchain group au premier 2020 semestre est le résultat des efforts de l'ensemble des équipes et des effets de synergies entre les entités du groupe . Le contexte de pandémie mondiale du COVID-19 n'a impacté que très faiblement
    nos activités et le groupe maintient ses objectifs de croissance de son plan stratégique »

5

Les données financières du groupe du 1er semestre 2020 (périmètre historique et constant)

Compte de résultat condensé consolidé - (Périmètre constant) Période du 1er janvier 2020 au 30 juin 2020

The Blockchain Group perimetre constant

GROUPE

GROUPE

%

CONSOLIDE

VARIATION

EN K€

CONSOLIDE

VARIATION

(PUBLIÉ)

2019/2020

2019.06 (2)

2019/2020

2020.06

Chiffre d'affaires

2 395

2 808

413

17.24%

Autres produits d'exploitation (1)

274

603

329

120.07%

Produits d'exploitation

2 669

3 412

743

27.84%

Total charges de production

(566)

(628)

62

2.65%

MARGE

2 103

2 784

681

32.38%

EBITDA

158

683

525

332.28%

Impôts sur les bénéfices

(43)

112

69

34.88%

Résultat net des sociétés intégrées

avant amortissement des écarts

875

646

(229)

-26.17%

d'acquisition

Quote-part dans les résultats des

entreprises mises en équivalence

(309)

(309)

0

0.00%

amortissement des écarts

d'acquisition

Résultat net de l'ensemble

566

336

(230)

-40.64%

consolidé

Part revenant aux intérêts

50

98

48

96.00%

minoritaires

Résultat net part du groupe

515

238

(277)

-53.79%

48

85

  1. Dont crédit impot recherche
  2. Données n'ayant pas fait l'objet d'une revue limitée des CAC

NB Périmètre : Les données Iorga Groupe sont comprises de janvier à juin 2019 / 2020, les données de BountySource ne sont pas intégrées.

6

Compte de résultat condensé consolidé - (Périmètre constant) Période du 1er janvier 2020 au 30 juin 2020

The Blockchain Group perimetre historique (Hors Iorga)

GROUPE

GROUPE

%

CONSOLIDE

VARIATION

EN K€

CONSOLIDE

VARIATION

PUBLIÉ

2019/2020

2020.06

2019/2020

2019.06 (2)

Chiffre d'affaires (3)

1 119

1 529

410

36.64%

Autres produits d'exploitation (1)

274

578

304

110.95%

Produits d'exploitation (3)

1 393

1 486

714

51.26%

Total charges de production

(344)

(621)

277

80.52%

MARGE

1 049

1 486

437

41.66%

EBITDA

84

662

578

688.10%

Impôts sur les bénéfices

(43)

(66)

23

53.49%

Résultat net des sociétés intégrées

avant amortissement des écarts

808

596

(212)

-26.24%

d'acquisition

Quote-part dans les résultats des

entreprises mises en équivalence

(309)

(309)

0

0.00%

amortissement des écarts

d'acquisition

Résultat net de l'ensemble

499

287

(212)

-42.48%

consolidé

Part revenant aux intérêts

50

98

48

96.00%

minoritaires

Résultat net part du groupe

449

189

(260)

-57.91%

48

82

  1. Dont crédit impot recherche
  2. Données n'ayant pas fait l'objet d'une revue limitée des CAC
  3. Hy 20 : Le CA TBG G1p hors flux avec Iorga est de 1 446 k€

(3) Hy 20 : Les coûts de production TBG G1p hors flux Iorga sont de 517 k€

NB Périmètre : Les données Iorga Groupe sont comprises de janvier à juin 2019 / 2020, les données de BountySource ne sont pas intégrées.

7

Acquisition réalisée au premier semestre 2020 sans impact sur le compte de résultat

The Blockchain groupa fait l' acquisition de BountySource aux Etats-Unis fin ju in 2020.

BountySource est dans le top 3 mondial des communautés de développeurs et ingénieurs opensource. La transaction pour l'acquisition de BountySource s'est faite sous forme d'un réinvestissement du fonds True Global Ventures (TGV) basé à Hong-Kong. TGV souhaitait devenir actionnaire mais également partenaire de The Blockchain group pour l'accompagner dans son développement.

Ce rapprochement permet à The Blockchain Group de devenir l'animateur d'une communauté de plus de 69.000 développeurs et ingénieurs à travers le monde. La communauté BountySource est reconnue pour être très active dans l'open source mais également dans la Blockchain. Aujourd 'hu i BountySource compte des clients comme IBM ou Ripple.

Acquisition réalisée au premier semestre 2020 sans impact sur le compte de résultat

La dynamique de cro issance du chiffre d'affaires et de la rentabilité rencontrée au prem ier semestre 2020 devrait continuer, permettant l'atteinte de nos objectifs ambitieux pour cette année 2020, dans un contexte de pandémie du COVID-19.

Le rapport financier semestriel sera disponible le 8 octobre 2020 .

  1. Les procédures d'examen limité des commissaires aux comp tes sur les données comptables ou 30 juin 2020 (du 1er janvier 2020 au 30 juin 2020, avec l'entrée de périmètre du Groupe Iorga au 1er mai 2020) sont en cours;

(**) Données de gestion n'ayant pas fait l'objet d'une revue limitée des CAC au 30 juin 2019 et 30 juin 2020 .

8

Rapport financier

semestriel (Revue limitée)

Données consolidées du

1er janvier au 30 juin 2020

Bilan consolidé

ACTIF (EN MILLIERS D'EUROS)

BRUT

AMORT

30-juin-20

31-déc-19

& PROV

NET

NET

ACTIF IMMOBILISÉ

Immobilisations incorporelles

1 657

1 245

412

167

Ecarts d'acquisition

8 914

5 112

3 802

1 299

Immobilisations corporelles

326

151

175

7

Immobilisations financières

1 700

1 420

280

142

Titres mis en équivalence

TOTAL

12 597

7 929

4 669

1 614

ACTIF CIRCULANT

Stocks et en-cours

Clients & comptes rattachés

4 090

390

3 699

525

Autres créances (1)

2 723

2

2 721

713

Valeurs mobilières de placement

Disponibilités

816

816

136

TOTAL

7 629

392

7 236

1 374

Comptes de régularisation

et assimilés

Charges constatées d'avance1

1 134

1 134

1 065

TOTAL DE L'ACTIF

21 360

8 321

13 039

4 053

(1) dont impôts différés actifs

953

953

2

10

PASSIF (EN MILLIERS D'EUROS)

30-juin-20

31-déc-19

CAPITAUX PROPRES

Capital

1 214

1 054

Primes

684

Réserves et report à nouveau

(1 743)

(1 953)

Ecarts de conversion

(209)

(123)

Résultat de la période - part du groupe

238

213

TOTAL

185

(810)

INTERETS MINORITAIRES (1)

780

681

PROVISIONS

763

300

DETTES

Emprunts et dettes financières

2 813

2 103

Fournisseurs & comptes rattachés

1 826

1 020

Dettes sociales et fiscales

4 574

675

Autres dettes

1 684

8

TOTAL

10 898

3 806

Comptes de régularisation et assimilés

Produits constatés d'avance

413

76

TOTAL DU PASSIF

13 039

4 053

dont dettes à plus d'un an

2 484

1 991

11

Compte de résultat consolidé

1ER SEMESTRE

1ER SEMESTRE

ANNÉE

EN MILLIERS D'EUROS

2020 (6 mois)

2019 (6 mois)

2019 (12 mois)

30.06.2020

30.06.2019

31.12.2019

Chiffre d'affaires

2 808

1 119

2 283

Autres produits d'exploitation

603

274

622

Produits d'exploitation (3)

3 412

1 393

2 905

Achats

(628)

(344)

(636)

Autres achats et charges externes

(382)

(383)

(608)

Charges de personnel

(1 514)

(549)

(1 160)

Impôts et taxes

(56)

(14)

(19)

Dotations aux amortissements

(4)

(65)

(124)

Dépréciations

0

(5)

(66)

Dotations aux provisions

0

0

0

Autres charges

(149)

(15)

(24)

Total charges d'exploitation

(2 733)

(1 375)

(2 636)

Résultat d'exploitation

679

18

269

Produits financiers

165

104

127

Charges financières (4)

(86)

(209)

(370)

Résultat financier

79

(104)

(243)

Résultat courant des entreprises intégrées

758

(86)

25

Produits exceptionnels

0

1 029

1 032

Charges exceptionnelles

0

(91)

(128)

Résultat exceptionnel

0

938

905

Impôts sur les bénéfices

(112)

(43)

(28)

Résultat net des sociétés intégrées avant

646

808

902

amortissement des écarts d'acquisition

Quote-part dans les résultats des entreprises

mises en équivalence

Amortissement des écarts d'acquisition

(309)

(309)

(619)

Résultat net de l'ensemble consolidé

336

499

283

Part revenant aux intérêts minoritaires

98

50

70

Résultat - part du groupe

238

449

213

Résultat par action

0,0078 €

0,0176 €

0,0081 €

Résultat par action (avec dilution)

0,0083 €

0,0201 €

0,0095 €

12

Tableau des flux de trésorerie synthétique

ANNÉE

ANNÉE

ANNÉE

EN MILLIERS D'EUROS

2020 (6 mois)

2019 (6 mois)

2019 (12 mois)

30.06.2020

30.06.2019

31.12.2019

ACTIVITE

Flux de trésorerie liés à l'activité

572

(60)

42

OPERATIONS D'INVESTISSEMENT

Flux de trésorerie liés aux opérations d'investissement

(454)

(30)

(150)

OPERATIONS DE FINANCEMENT

Flux de trésorerie liés aux opérations de financement

490

0

0

VARIATION DE TRESORERIE

608

(90)

(108)

Trésorerie d'ouverture

131

234

234

Incidence des variations de cours de devises

3

2

4

Trésorerie de clôture

742

147

131

Valeurs mobilières de placement

Disponibilités

816

147

136

Soldes créditeurs de banque et concours bancaires courants

(75)

(6)

Trésorerie de clôture

742

147

131

(1) Dont remboursement de dettes contractées vis-à-vis de cédants de sociétés acquises par le groupe

13

Notes annexes

THE BLOCKCHAIN GROUP

SOCIETE ANONYME AU CAPITAL DE 1 214 431.87 €

08, rue Barthélémy Danjou, 92100 Boulogne Billancourt

Annexe aux comptes consolides du 30 juin 2020

La période des comptes consolidés recouvre une durée de 6 mois allant du 1er janvier 2020 au 30 juin 2020.

Les éléments comparatifs du bilan sont ceux du 31 décembre 2019. Les éléments comparatifs du compte de résultat et du tableau de flux de trésorerie consolidés sont ceux de l'exercice 2019 qui était d'une durée de 12 mois et ceux du 30 juin 2019 (non audité) qui était d'une durée de six mois.

Les états financiers sont présentés en milliers d'Euros (k€).

Les comptes consolidés ont été arrêtés par le conseil d'administration en date du 08 octobre 2020 suivant les méthodes et estimations comptables présentées dans les notes et tableaux qui suivent. Ces dernières sont identiques à celles utilisées lors de l'établissement des différents comptes présentés à titre comparatif.

NOTE 1 : PRESENTATION DE L'ACTIVITE

L'activité principale de The Blockchain group est le conseil et le développement technologique dans la blockchain via sa filiale The Blockchain Xdev qui aujourd'hui travaille avec des acteurs comme Air France, EDF ou encore Valeo.

Le groupe développe également des activités de média, d'évènements et de conseil marketing dans la blockchain.

The Blockchain Group a conservé une activité dans le marketing digital via sa filiale YFC qui opère les sites de comparaison de prix : Shopbot. Cette activité est exclusivement réalisée par les deux filiales Australie et Canada, détenue à 100%.

14

NOTE 2 : FAITS SIGNIFICATIFS DE LA PERIODE ELEMENTS DE COMMUNICATION FINANCIERE

Le contexte difficile du fait de la crise sanitaire n'a pas remis en cause l'acquisition de la société Iorga Group, permettant l'atteinte de la taille critique pour un développement encore plus rapide.

Les états financiers de l'entité ont été préparés sur la base de la continuité de l'activité. Les activités ont commencé à être affectées par le Covid-19 au premier trimestre 2020 et l'entité s'attend à un impact sur ses états financiers en 2020. A la date d'arrêté des comptes par le conseil d'administration des comptes semestriels au 30 juin 2020 de l'entité, la direction de l'entité n'a pas connaissance d'incertitudes significatives qui remettent en cause la capacité de l'entité à poursuivre son exploitation.

La pandémie du Covid-19 a entrainé un certain nombre de difficultés opérationnelles, liées au confinement, qu'il a fallu gérer et a entraîné un impact négatif limité sur les états financiers consolidés du 1er semestre 2020. Il est toutefois difficile d'établir une estimation précise compte tenu du caractère et des impacts diffus de la crise.

Les principaux impacts recensés sont les suivants :

La pandémie a eu pour conséquence la généralisation du télétravail dans tout le groupe et tous les départements à une échelle jamais atteinte jusque-là.

Suite aux différentes recommandations de l'AMF et de l'ANC, aucun reclassement du résultat d'exploitation n'a été opéré. La totalité de la sous-activité induite par la crise ainsi que les coûts directs qui lui sont rattachables sont comptabilisés dans le résultat d'exploitation .

Par ailleurs, 2 prêts garanti par l'Etat ont été souscrits par les filiales The Blockchain XDEV (200 K€) et YFC (150 K€) et des reports de paiement de charges sociales et fiscales.

Enfin, compte tenu de la performance ainsi que des perspectives de fin d'année, le groupe a conclu à l'absence d'indices de perte de valeur sur les goodwill et autres actifs corporels et incorporels.

Pour l'année 2020, la dynamique de croissance du chiffre d'affaires et de la rentabilité rencontrée en 2019 devrait continuer malgré un contexte difficile. Le marché de la blockchain connait une croissance de plus de 60% par an et The Blockchain Group fait partie de cette révolution.

L'acquisition de Iorga va également permettre de créer un ensemble qui va dépasser les 10 millions d'euros de CA.

La renégociation de la dette BPI est toujours en cours. On peut utilement rappeler que le plan d'amortissement de la dette actuelle de 2 M€ avait déjà été reportée et qu'une renégociation globale est en cours de finalisation avec la BPI visant à obtenir un accord permettant d'alléger significativement sa dette.

15

Description des principaux risques et incertitudes auxquels la societe est confrontee

Risques liés aux clients

Au 30 juin 2020, le 1er client de TBCG, AMAZON, représentait entre 15 et 17 % du chiffre d'affaires mondial, le même pourcentage qu'à la clôture du 31 décembre 2019.

L'impact Covid a été que très limité sur l'ensemble de l'activité, avec une mise en chômage partiels d'un nombre très faible de personne sur le groupe. L'activité shopbot, dans le cadre du confinement s'est maintenu avec une petite progression en mi mars et mi avril 2020.

Risques liés à la concurrence

Les marchés sur lesquels évolue TBCG, sont toujours des marchés fortement concurrentiels, avec les mêmes problématiques rencontrées à la clôture de l'exercice 2019.

Risques liés à Internet, à l'architecture technique et aux technologies

Le groupe veille à apporter à ses données une protection contre les procédés malveillants.

La société reste exposée aux innovations de son secteur et est attentive à l'évolution de la réglementation en matière d'exploitation des données commerciales.

Risques liés au traitement des données à caractère personnel

La Société s'assure de sa conformité aux dispositions de la loi protégeant les données à caractère personnel de ses bases (Loi sur la confiance dans l'Economie Numérique, entrée en vigueur le 21 décembre 2004 - nouvelle directive européenne sur la RGDP).

Risques de liquidité et financement du besoin en fonds de roulement

Au 30 juin 2020, The Blockchain Group dispose d'une trésorerie brute de 816 k€ et affiche un endettement financier net de 2 813 k€ (correspondant au financement obtenu courant 2013 auprès de BPI France et à la renégociation de la dette au premier semestre 2018). Il n'y a pas d'autres dettes financières.

Risques liés à la dilution / au capital potentiel

Au 30 juin 2020 le groupe a maintenu un programme de distribution d'actions gratuites à destination de ses collaborateurs clé.

Risques de change

Du fait de son implantation au Canada, en Australie, et en l'absence de couvertures, la société s'expose à un risque de change.

Assurances et couvertures de risques

Le groupe a mis en place une politique de couverture des principaux risques assurables avec des montants de garantie qu'elle estime compatibles avec ses activités. Ces polices et leur adéquation aux besoins de l'entreprise sont revues régulièrement.

A la connaissance de la Société, il n'existe pas de risque significatif non assuré.

16

Le groupe utilise l'EBITDA comme indicateur de performance financière et communique sur cet agrégat.

Cet indicateur s'établit comme suit :

1ER SEMESTRE

1ER SEMESTRE

2019

EN MILLIERS D'EUROS

2020

2019

(12 mois)

(6 mois)

(6 mois)

Résultat d'exploitation

679

18

269

Dotations aux amortissements

4

65

124

NOTE 3 : PRINCIPES ET METHODES

DES COMPTES CONSOLIDES

L' application du règlement CRC n° 99-02 est réalisée dans le respect des dispositions de l'avis duCNC n° 97- 06 du 18 juin 1997 et de l'article 122-3 du PCG c'est-à-dire de manière rétrospective, comme si le règlement CRC n° 99-02 avait toujours été appliqué.

En comparatif, figurent les comptes consolidés publiés (non audités) lors de l'exercice précédent. Les règles applicables et appliquées au niveau du Groupe Blockchain lors des exercices précédents sont les mêmes en de consolidation. Aucun impact n'a été constaté sur le premier semestre par rapport aux comptes consolidés de l'exercice précédent qui avaient été préparés selon le règlement CRC n° 99-02 applicable au Groupe.

The Blockchain Group n'est pas astreinte à établir et publier des comptes consolidés, car elle s'est engagée dans une démarche volontaire de l'établissement de comptes consolidés semestriels. Elle le fait dans la mesure où les entités ont des intérêts communs. Les comptes consolidés semestriels au 30 juin 2020 ont été établis selon le principe de continuité d'exploitation. En effet, la Société a procédé à une revue spécifique de ses besoins de financement et estime que compte tenu de la trésorerie nette disponible, de ses prévisions de chiffre d'affaires et de l'avancement des négociations portant sur la dette BPI, elle couvrira ses besoins de financement sur les 12 mois à venir.

PRINCIPES DES COMPTES CONSOLIDES

Les sociétés dans lesquelles The Blockchain Group détient, de manière durable, directement ou indirectement, une participation supérieure à 40% du capital et pour lesquelles le Groupe détient le contrôle exclusif, sont consolidées selon la méthode de l'intégration globale avec constatation des droits des associés minoritaires dans les filiales consolidées.

Les sociétés dans lesquelles The Blockchain Group détient, directement ou indirectement, une participation d'au moins 20% et exerce une influence notable sont consolidées selon la méthode de mise en équivalence.

Les sociétés pour lesquelles les actions ou parts ne sont détenues qu'en vue de leur cession ultérieure ne sont pas intégrées.

Les sociétés sont intégrées sur la base des comptes établis au 30 juin2020.

PERIMETRE DE CONSOLIDATION

Selon périmètre (note 4), est énoncé la nature des liens et de la liste des conventions d'accords de consolidation.

17

PRINCIPES ET METHODES COMPTABLES

Les principales méthodes comptables adoptées par le groupe The Blockchain sont les suivantes :

Note 3.1 Immobilisations incorporelles

Les logiciels acquis ou produits par le groupe figurent à l'actif du bilan pour leur coût d'acquisition ou de développement ; ils font l'objet d'un amortissement sur la durée d'utilisation prévue à compter de leur mise en service.

Les coûts de développements de logiciels comprennent les dépenses de personnel affecté aux projets, les éventuelles dépenses d'études et développements sous-traités à des entreprises extérieures, les dotations aux amortissements des immobilisations affectées au développement.

Ils sont amortis à compter de leur mise en service selon le mode linéaire sur leur durée prévisible d'utilisation qui, habituellement, est comprise entre 3 et 5 ans.

Les autres immobilisations incorporelles sont principalement composées de fichiers d'adresses mails et figurent

  • l'actif du bilan à leur valeur historique d'acquisition. Elles sont amorties à compter de leur mise en service en proportion du nombre d'adresses invalides de la base à la date de l'arrêté des comptes.

Note 3.2 Ecarts d'acquisition

Les regroupements d'entreprises (acquisitions d'entités, etc.) sont comptabilisés selon la méthode de l'acquisition. Cette méthode conduit à la comptabilisation des actifs et passifs des entités acquises à leur juste valeur.

Lors de l'acquisition d'une entreprise, la différence entre le coût d'acquisition des titres des sociétés nouvellement consolidées (incluant les coûts de transaction) et la juste valeur des actifs et passifs identifiés à la date d'acquisition constitue l'écart d'acquisition.

Conformément aux dispositions réglementaires en vigueur, le Groupe se donne jusqu'à la clôture du deuxième exercice suivant la date d'acquisition pour finaliser l'analyse des écarts de première consolidation.

Les écarts d'acquisition positifs sont inscrits à l'actif du bilan consolidé. Leur utilisation est présumée à durée non limitée.

Pour les écarts d'acquisition déjà inscrits au bilan de l'exercice clos le 31 décembre 2015, le groupe a retenu l'option de poursuivre leur amortissement sur les durées d'utilisation antérieurement déterminées, à savoir un amortissement linéaire sur une durée de 10 ans.

La valeur des écarts d'acquisition est appréciée à la clôture de chaque exercice en fonction des résultats des filiales concernées et chaque fois qu'il existe un indice quelconque montrant qu'une diminution de valeur a pu se produire. Une dépréciation accélérée de l'écart d'acquisition est retenue par le groupe lorsque les perspectives d'activité de la filiale divergent de manière significative des hypothèses qui ont prévalu lors de l'acquisition ou des tests de la clôture précédente.

Les tests de dépréciation privilégient la méthode de valorisation par actualisation des flux futurs de trésorerie (Discounted Cash-Flow) et sont effectués par défaut au 31 décembre, sauf indice de perte de valeur constaté à un autre moment de l'année.

18

Note 3.3 Immobilisations corporelles

Les immobilisations corporelles sont inscrites à l'actif à leur coût d'acquisition, diminué d'un amortissement calculé suivant le mode linéaire (L) sur la base de leur durée de vie économique. Les durées d'utilisation appliquées sont les suivantes :

  • Agencements et installations : 5 à 10 ans (L)
  • Matériel de bureau : de 3 à 5 ans (L)
  • Mobilier de bureau : de 3 à 10 ans (L)

Note 3.4 Immobilisations financières

Les immobilisations financières correspondent à des dépôts de garantie enregistrés au bilan pour le montant versé ou à des actifs financiers ou prêts dont l'horizon de liquidité est supérieur à un an à l'origine.

Lorsque la valeur d'inventaire d'une immobilisation financière est inférieure à son coût d'acquisition ou à sa valeur comptable, une dépréciation est dotée du montant de la différence.

Note 3.5 Créances clients et comptes rattachés

Les créances sont valorisées à leur valeur nominale et une dépréciation spécifique est constituée sur les créances identifiées comme présentant un risque d'irrécouvrabilité totale ou partielle.

Les créances présentant un risque potentiel ou un retard anormal dans le recouvrement font l'objet d'une dépréciation en fonction de l'ancienneté, la nature et le niveau du risque identifié.

Note 3.6 Opérations, créances et dettes en devises

Les transactions libellées en devises sont comptabilisées dans la monnaie fonctionnelle de l'entité au cours de change en vigueur au jour de la transaction. Les éléments monétaires en devises étrangères sont convertis à chaque arrêté comptable au cours de clôture.

Les écarts de change en résultant ou provenant du règlement de ces éléments monétaires sont comptabilisés en produits ou charges de la période.

19

Note 3.7 Valeurs mobilières de placement

Les valeurs mobilières de placement, constituées d'OPCVM de trésorerie ou de comptes à terme, sont évaluées

  • leur juste valeur. Elles font l'objet d'une dépréciation lorsque leur valeur d'inventaire devient inférieure à leur valeur comptable.

Note 3.8 Impositions différées

Certains décalages d'imposition dans le temps peuvent dégager des différences temporaires entre la valeur fiscale et la valeur comptable des actifs et passifs.

Ces différences donnent lieu à la constatation d'impôts différés selon la méthode du report variable, c'est-à- dire au dernier taux connu à la date de clôture.

Au 30 juin 2020, les taux d'imposition utilisés s'élèvent à 28%.

Des impôts différés sont activés sur la base des pertes fiscales des sociétés opérationnelles dans la mesure où leur imputation apparaît probable.

Les activations correspondantes sont évaluées sur la base des perspectives d'évolution des résultats fiscaux de chaque entité dans la limite des imputations anticipées sur les deux ou trois exercices suivants celui de l'arrêté.

Les impôts différés actif et passifs constatés par une même entité font l'objet de compensations au bilan.

Au 30 juin 2020, ce poste impôts différé est de 45 k€.

Note 3.9 Subventions

Le montant des subventions comptabilisées au 30 juin 2020 pour 85 k€ correspond aux crédits impôt recherche, sur les filiales : TBC XDEV et IORGA.

Note 3.10 Reconnaissance du chiffre d'affaires

Le chiffre d'affaires consolidé s'appuie sur les différentes activités des sociétés du Groupe dont les modalités de reconnaissance du revenu sont propres à chacune des activités.

Pour l'activité des sociétés IORGA et Xdev, les règles de prise en compte du chiffre d'affaires sont les suivantes :

Pour les contrats en régie, le chiffre d'affaires de ces prestations est comptabilisé au fur et à mesure que le service est rendu. Le revenu est évalué en fonction du prix de vente contractuel et des temps passés facturables. Des factures à établir ou des produits constatés d'avance sont enregistrés lorsque la facturation n'est pas en phase avec l'avancement des travaux.

Pour les contrats au forfait, le chiffre d'affaires est reconnu au fur et à mesure de l'avancement des travaux sur la base des coûts engagés et des coûts restant à venir. Une provision pour perte à terminaison est constatée contrat par contrat dès qu'une perte est anticipée. Des factures à établir ou des produits constatés d'avance sont enregistrés lorsque la facturation n'est pas en phase avec l'avancement des travaux.

20

Pour l'activité Shopbot, les ressources du groupe proviennent de contrats de vente de technologies ou de services :

soit récurrents, typiquement conclus pour une durée initiale habituellement comprise entre un mois et deux ans ; soit à caractère plus ponctuel basés sur la mise à disposition de moyens humains - sous forme de journées hommes ou de forfait - (activités de Services).

Les principaux contrats de prestations récurrentes concernent soit des prestations d'abonnement ou de licences pour la mise à disposition d'outils technologiques ou de génération de contacts qualifiés sur Internet.

Dans le cas d'outils, la rémunération est composée d'un montant fixe mensuel et d'un montant variable.

Dans le cas de contacts qualifiés la rémunération est dite soit au «Coût par Clic» (ou «CPC») soit au «Coût par Lead» (ou « CPL »,) soit au «Coût par Vente» (ou « CPV »).

La facturation intervient typiquement sur une base mensuelle pour des montants correspondant à l'abonnement mensuel ou la licence mensuelle ou aux volumes délivrés et validés par les clients au titre d'un mois donné.

Selon la nature de la prestation concernée, le chiffre d'affaires correspondant est reconnu en comptabilité sur la période : correspondant à l'utilisation ou la mise à disposition des outils technologiques de livraison des contacts qualifiés, d'envoi des mails, de réalisation des clics, de réalisation des ventes validées.

Pour l'activité de conseil et d'accompagnement d'aide à la formation professionnel réalisée par ITAQUE, le chiffre d'affaires est reconnu à la fin de chaque formation.

Note 3.11 Reconnaissance d'opérations en résultat exceptionnel

Le résultat exceptionnel comprend, le cas échéant, des éléments extraordinaires correspondant à des opérations ou événements non récurrents.

Note 3.12 Résultat par action

Les résultats par action sont calculés et présentés par référence aux principes posés par l'avis n°27 émis par l'Ordre des Experts-Comptables. Ces calculs s'appuient notamment sur :

1- le résultat net - part du groupe de la période divisé par le nombre moyen pondéré d'actions en circulation au cours de la période de constatation du résultat.

Note 3.13 Indemnités de fin de carrière

Les engagements de retraite concernent uniquement les salariés français du groupe (aucune obligation de cette nature ne s'appliquant dans les autres pays où le groupe est implanté) et sont traités en engagements hors bilan (voir note 5.26).

Note 3.14 Instruments financiers

Au 30 juin 2020, le groupe The Blockchain ne dispose d'aucun instrument financier.

21

Note 3.15 Conversion des états financiers des sociétés étrangères

Les bilans des sociétés étrangères non autonomes sont convertis en Euro selon la méthode du cours historique :

  • les éléments non monétaires sont convertis au cours historique, c'est-à-dire au cours du change à la date de l'entrée des éléments d'actif considérés dans le patrimoine de chaque entreprise ;
    • les éléments monétaires sont convertis au cours de change à la date de clôture de l'exercice ou de la période.
    • Les éléments du compte de résultat (à l'exception des charges calculées qui sont converties au cours historique) et les flux de trésorerie de ces mêmes sociétés sont convertis au taux moyen de l'exercice ou de la période.

Les différences de conversion engendrées par la traduction en Euro des comptes des sociétés étrangères non autonomes sont présentées au compte de résultat consolidédu groupe dans le résultat financier.

Les bilans des sociétés étrangères autonomes sont convertis en Euro au taux de change constaté à la date de clôture de l'exercice ou de la période.

Les comptes de résultat et les flux de trésorerie de ces mêmes sociétés sont convertis au taux moyen de l'exercice ou de la période.

Les différences de conversion engendrées par la traduction en Euro des comptes des sociétés étrangères sont présentées dans les capitaux propres consolidés du groupe au poste « Ecarts de conversion ».

22

NOTE 4 : PERIMETRE DES COMPTES CONSOLIDES

Perimetre des comptes consolidés

Organigramme du Groupe - Capitalistique avec détail actionnaires

SOCIÉTÉ MÈRE :

ACTIONNAIRES

SIREN

The Blockchain Group

M. Pascal Chevalier

08, rue Barthélémy Danjou

432 942 647

Chez Reworld Media

Flottant

92 100 Boulogne Billancourt

Capital social : 1 214 431,87 €

N°Siren : 504 914 094

FILIALE FRANÇAISE : 100%

FILIALE FRANÇAISE : 100%

FILIALE FRANÇAISE : 100%

SA IORGA

SASU IORGA LYON

SASU ITAQUE

102, Terrasse Boieldieu

5-9, rue Juliette Récanier

60 chemin de Fontanille

Tour W

BP 91 502

92800 Puteaux

69006 Lyon

84916 Avignon

Capital social : 702 690,00 €

Capital social : 5 000,00 €

Capital social : 5 000,00 €

N° siren : 423 010 784

N° siren : 844 557 520

N° siren : 844 655 712

Pourcentage d'intérêts : 100 %

Pourcentage d'intérêts : 100 %

Pourcentage d'intérêts : 100 %

Méthode : Intégration globale

Méthode : Intégration globale

Méthode : Intégration globale

Entrée : le 1er janvier 2020

Entrée : le 1er janvier 2020

Entrée : le 1er janvier 2020

FILIALE FRANÇAISE : 100%

FILIALE AUSTRALIENNE : 100%

FILIALE CANADIENNE : 100%

SAS YFC

SHOPBOT PTY LTD

Groupe SHOPBOT INC

08, rue Barthélémy Danjou

Unit 1 575, Darling street Rozelle

200-79, Bvd René-Levesque

Chez Reworld Media

NSW 2039 - AUSTRALIE

G1R5N5 QUEBEC CANADA

92 100 Boulogne Billancourt

Capital social : 47 029,80 €

Capital social : 100 AUD

Capital social : 100 CAD

N° siren : 491 728 168

N° immat : ACN 120.561.033

N° immat : 1164145360

Pourcentage d'intérêts : 100 %

Pourcentage d'intérêts : 100%

Pourcentage d'intérêts : 100 %

Méthode : Intégration globale

Méthode : Intégration globale

Méthode : Intégration globale

Entrée : le 4 juillet 2012

Entrée : le 4 juillet 2012

Entrée : le 4 juillet 2012

23

FILIALE AMERICAINE : 100%

NON CONSOLIDÉE

BountySource INC

427 N Tatnall Street # 40189

Capital social : 1 279 003 USD

Ein Numner (US TIN) :

46-1982433

Pourcentage d'intérêts : 100,00%

Méthode : Intégration globale

Entrée : le 1er juillet 2020

FILIALE FRANÇAISE : 51%

The Blockchain LAND

Actionnaires

Siren

08, rue Barthélémy Danjou

The Blockchain Group

504 914 094

Chez Reworld Media

Mr Laurent Zagaroli

92 100 Boulogne Billancourt

Ste SKLA SAS

841 625 999

Capital social : 2 000,00 €

Ste CPI

502 687 577

N° siren : 844 764 183

Ste APOPHI

841 592 397

Pourcentage d'intérêts : 51,00 %

Mr Maxime Vanmeerbeck

Méthode : Intégration globale

Entrée : le 13 août 2018

FILIALE FRANÇAISE : 51%

ICO Global Partner

Actionnaires

Siren

08, rue Barthélémy Danjou

The Blockchain Group

504 914 094

Chez Reworld Media

Ste SKLA SAS

841 625 999

92 100 Boulogne Billancourt

Ste CPI

502 687 577

Capital social : 2 000,00 €

Ste LargiliereI

841 592 397

N° siren : 843 951 690

485 091 920

Pourcentage d'intérêts : 51,00 %

Méthode : Intégration globale

Entrée : le 13 août 2018

24

FILIALE FRANÇAISE : 60,67%

The Blockchain XDEV

Actionnaires

Siren

08, rue Barthélémy Danjou

The Blockchain Group

504 914 094

Chez Reworld Media

Ste Kinze

845 010 248

92 100 Boulogne Billancourt

Ste CPI

502 687 577

Capital social : 3 000,00 €

Ste APOPHI

841 592 397

N° siren : 847 672 250

Ste Largiliere

485 091 920

Pourcentage d'intérêts : 60,67 %

Mr Maxime Vanmeerbeck

Méthode : Intégration globale

Sysytem X Transfert

850 693 078

Entrée : le 21 septembre 2018

FILIALE FRANÇAISE : 40%

BF Europe

Actionnaires

Siren

08, rue Barthélémy Danjou

The Blockchain Group

504 914 094

Chez Reworld Media

Mr Laurent Zagaroli

92 100 Boulogne Billancourt

Ste SKLA SAS

841 625 999

Capital social : 3 370,00 €

Ste APOPHI

841 592 397

N° siren : 843 951 690

Ste Reworld

439 546 011

Pourcentage d'intérêts : 40,00 %

Méthode : Intégration globale

Entrée : le 02 janvier 2019

25

NOTE 5 : INFORMATIONS COMPLEMENTAIRES

Note 5.1 Immobilisations incorporelles

Les variations des valeurs brutes et des amortissements s'analysent comme suit :

En milliers d'€

31/12/2019

Augmentation

Diminution

Transfert

Sortie

30/06/2020

Logiciels

1404

195

57

1 656

Autres immo.

0

Inc.

TOTAL

1 404

195

0

57

0

1 656

En milliers d'€

31/12/2019

Dotation

Reprise

Transfert

Sortie

30/06/2020

Amort.

1238

8

1 246

Logiciels

Amort. Autres

0

0

immo. Inc.

TOTAL

1 238

0

0

8

0

1 246

26

Note 5.2 Ecarts d'acquisition

Le tableau ci-après détaille les principaux éléments de détermination des écarts d'acquisition constatés à l'occasion des entrées historiques de périmètre.

Prix

Q-Part de

Date

Prix

Frais de

%

capitaux

Ecart

Durée

Mode

global

entrée

d'acq.

Transaction

acquis

propres

d'acquisition

amortis.

amortis.

d'acq.

acquises

04/07/2012

8 030

287

8 317

100%

2 215

6 101

10 ans

linéaire

Les variations des valeurs brutes et amortissements de ce poste s'analysent comme suit :

Valeurs brutes

31/12/2019

Augmentation

Cession /

Virement /

30/06/2020

(en milliers d'€)

Dilution

Affectation

ShopBot

6 101

6 101

Iorga

0

2 692

2 692

BountySource

0

121

121

Total

6 101

2813

0

0

8 914

Amortissements

31/12/2019

Augmentation

Cession /

Virement /

30/06/2020

(en milliers d'€)

Dilution

Affectation

ShopBot

4 803

309

0

5 112

Iorga

0

0

0

0

BountySource

0

0

0

Total

4803

309

0

0

5 112

Test de dépréciation

Aucun indice de perte de valeur n'a été identifiée qui nécéssiterait la réalisation d'un test de dépréciation.

27

Note 5.3 Immobilisations corporelles

Les variations des valeurs brutes s'analysent comme suit :

En milliers d'€

31/12/2019

Augmentation

Diminution

Transfert

Sortie

30/06/2020

Agencements,

matériels et mobiliers

99

0

-2

224

325

de bureau

TOTAL

99

0

-2

224

0

325

Les variations des amortissements s'analysent comme suit :

En milliers d'€

31/12/2019

Augmentation

Diminution

Transfert

Sortie

30/06/2020

Amort. Agencements,

matériels et mobiliers

92

58

-1

151

de bureau

TOTAL

92

58

-1

0

0

151

Note 5.4 Immobilisations financières

Les variations des valeurs brutes s'analysent comme suit :

En milliers d'€

31/12/2019

Augmentation

Diminution

Transfert

Sortie

30/06/2020

Titres non consolidés (1)

1 288

1 288

Créances rattachées

127

127

aux participations (2)

Autres immobilisations

146

138

284

financières (3)

TOTAL

1 561

0

138

0

0

1 699

  1. Ces postes concernent les titres et créances détenues sur la société MAKAZI SAS suite à sa déconsolidation intervenue en date du 30/09/2015. Principalement dépôts versés au titre de baux ou d'emprunts

Les dépréciations s'analysent comme suit :

En milliers d'€

31/12/2019

Augmentation

Diminution

Transfert

Sortie

30/06/2020

Titres non consolidés (1)

1 288

1 288

Créances rattachées

127

127

aux participations (2)

Autres immobilisations

4

4

financières (3)

TOTAL

1 419

0

0

0

0

1 419

(1) Les titres de MAKAZI SAS sont dépréciés à hauteur de 100 % au 30 juin2020. // (2) La créance sur MAKAZI SAS est dépréciée pour 127 K€

28

Note 5.5 Créances clients et comptes rattachés

Créances clients et comptes rattachés - En milliers d'€

30/06/2020

31/12/2019

Clients et comptes rattachés Clients / Créances douteuses

4089

688

Dép. pour créances douteuses et litigieuses

-390

-163

TOTAL

3699

525

Note 5.6 Autres créances

Les autres créances s'analysent comme suit :

En milliers d'€

30/06/2020

31/12/2019

Fournisseurs débiteurs

12

0

Etat - Impôt sur les bénéfices

187

93

Etat - Impôts différés actifs

953

2

Etat taxes sur le chiffre d'affaires

959

548

Autres créances

611

69

Dépréciation / autres créances

-2

TOTAL

2720

712

Note 5.7 Impôts différés actifs

En milliers d'€

30/06/2020

- 1 an

+ 1 an / - 5 ans

TOTAL

45

45

Les déficits fiscaux détenus par la société The Blockchain Group sont non activés.

Note 5.8 Trésorerie

En milliers d'€

30/06/2020

31/12/2019

Valeurs mobilières de placement

Disponibilités

816

136

Note 5.9 Comptes de régularisation et assimilés

Les charges constatées d'avance s'élèvent à 1 134 K€ au 30 juin 2020 vs 1 024 K€ au 30 juin 2019.

Elles correspondent à des ajustements classiques de charges d'exploitation, et à une campagne de parutions non encore effectuée.

29

Note 5.10 Capitaux propres

Le tableau de variation des capitaux propres combinés (part du groupe) s'analyse comme suit :

Situation clôture au 31/12/2019

1 054

0

-1 954

-123

213

-810

Augmentations de capital social

844

844

Réduction de de capital

0

Ecarts de conversion

-86

-86

Actions propres

0

Résultat de l'exercice précédent

212

-212

0

Résultat consolidé part du groupe

238

238

Dividendes versés aux minoritaires (1)

0

Reclassement de présentation

0

Autres

0

Situation clôture au 30/06/2020

1 898

0

-1 742

-209

239

185

Les mouvements sur le poste capital s'analysent comme suit :

Nombre actions

Nominal

Montant

Solde au 31 décembre 2016

7 879 578

0,25

1 969 894,50

Attribution d'actions gratuites (23/01/2017)

9 434

0,25

2 358,50

Attribution d'actions gratuites (28/10/2017)

9 434

0,25

2 358,50

Conversions d'OCABSA 2017

5 543 131

0,25

1 385 782,75

Solde au 31 décembre 2017

13 441 577

0,25

3 360 394,25

Reducation de capital - réduction du nominal

-0,21

-2 822 731,17

Augmentation de capital

3 750 000

0,04

150 000,00

Solde au 30 juin 2018

17 191 577

687 663,08

Augmentaion de Capital

8 318 505

0,04

3 32 740,20

Actions gratuites

10 000

0,04

4 00,00

Solde au 31 décembre 2018

25 520 082

1 020 803,28

Augmentaion de Capital

0

0,04

Actions gratuites

25 000

0,04

1 000,00

Solde au 30 juin 2019

25 545 082

1 021 803,28

Augmentaion de Capital

0

0,04

Actions gratuites

800 000

0,04

3 2 000,00

Solde au 31 décembre 2019

26 345 082

0,04

1 053 803,28

Augmentaion de Capital

3 540 715

0,04

1 41 628,60

Actions gratuites

475 000

0,04

1 9 000,00

Solde au 30 juin 2020

30 360 797

0,04

1 214 431,88

30

Note 5.10 Capitaux propres

Au 30 juin 2020 le capital de la société est constitué de 30 360 797 actions de valeur nominale 0.04 €.

La société The Blockchain Group détient au 30 juin 2020, 101 110 de ses propres actions. Ces dernières ont été acquises sur le marché au titre d'un programme de rachat d'actions portant sur un nombre maximum de 303 607 titres initié en juillet 2011 dans le cadre des dispositions de l'article L.225-209-1 du Code de Commerce. Conformément à la réglementation en vigueur, ces dernières sont privées de droits pécuniaires et extra pécuniaires.

Les actions propres et les résultats de cessions réalisées en cours d'exercice sont imputés sur les capitaux propres du groupe.

Les titres donnant accès au capital de la société mère sont les suivants :

Nombre de

Année/date

Parité

% maximal

Prix de

d'exercice

de capital

titres ou

de départ

souscription

(nb act. pour

(droits

droits

des options

1 inst.)

financiers)

Actions gratuites 2020

475 000

2020

0,04 €

N/A

1,60%

Actions gratuites 2019

800 000

2019

0,04 €

N/A

2,60%

Actions gratuites 2018 (2)

35 000

2018

0,04 €

N/A

0,10%

Bons de souscription BSA2

62 500

01/2017 (4)

4,00 €

1 BSA = 1 AO

0,20%

Bons de souscription BSA2

62 500

03/2017 (4)

4,00 €

1 BSA = 1 AO

0,20%

Bons de souscription BSA2

62 500

05/2017 (4)

4,00 €

1 BSA = 1 AO

0,20%

Bons de souscription BSA2

125 000

06/2017 (4)

4,00 €

1 BSA = 1 AO

0,40%

  1. Les pourcentages s'entendent dans l'hypothèse d'une souscription intégrale de tous les instruments en circulation au 30 juin 2020
  2. Ces actions gratuites seront attribuées par émission d'actions nouvelles

Les bons de souscription BSA1 présentés infra ne sont plus exerçables au 30 juin 2020:

Nombre de

Année/date

Parité

% maximal

Prix de

d'exercice

de capital

titres ou

de départ

souscription

(nb act. pour

(droits

droits

des options

1 inst.)

financiers)

Bons de souscription BSA1

274 725

01/2017 (3)

0,91 €

1 BSA = 1 AO

1,10%

Bons de souscription BSA1

312 799

03/2017 (3)

0,80 €

1 BSA = 1 AO

1,20%

Bons de souscription BSA1

357 142

05/2017 (3)

0,70 €

1 BSA = 1 AO

1,40%

Bons de souscription BSA1

833 332

06/2017 (3)

0,60 €

1 BSA = 1 AO

3,30%

Note 5.11 Intérêts minoritaires

Les tableaux de variation des intérêts minoritaires au 30 juin 2020, s'établissent comme suit :

Parts dans les

Part dans le

Ecart de

intérêts

Société TBG GROUP (en milliers d'€ )

capitaux

résultat de la

conversion

minoritaires

propres

période

Situation au 31/12/2019

611

70

0

681

Part des minoriatires sans les réserves

0

-70

0

0

Part des minoritaires dans le résultats

0

98

0

98

Situation au 30/06/2020

681

98

0

779

31

Détail des intérêts par entités au 30 juin 2020 :

Parts dans les

Part dans le

Ecart de

intérêts

Société TBC LAND (en milliers d'€ )

capitaux

résultat de la

conversion

minoritaires

propres

période

Situation au 31/12/2019

1

-1

0

0

Part des minoriatires sans les réserves

-1

Part des minoritaires dans le résultat

1

Situation au 30/06/2020

0

0

0

0

Parts dans les

Part dans le

Ecart de

intérêts

Société TBC XDEV (en milliers d'€ )

capitaux

résultat de la

conversion

minoritaires

propres

période

Situation au 31/12/2019

1

77

0

78

Part des minoriatires sans les réserves

76

76

Part des minoritaires dans le résultat

23

23

Situation au 30/06/2020

77

100

0

177

Parts dans les

Part dans le

Ecart de

intérêts

Société BF EUROPE (en milliers d'€ )

capitaux

résultat de la

conversion

minoritaires

propres

période

Situation au 31/12/2019

608

-4

0

604

Part des minoriatires sans les réserves

-3

-3

Part des minoritaires dans le résultat

3

3

Situation au 30/06/2020

605

-1

0

604

Société ICO GLOBAL PARTNER

Parts dans les

Part dans le

Ecart de

intérêts

capitaux

résultat de la

(en milliers d'€ )

conversion

minoritaires

propres

période

Situation au 31/12/2019

1

-1

0

0

Part des minoriatires sans les réserves

-1

-1

Part des minoritaires dans le résultat

1

1

Situation au 30/06/2020

0

0

0

0

32

Note 5.12 Information financière réduite à une seule action

En €

S1 2020

2019

2018

2017

Nombre moyen pondéré d'actions

30 360 797

26 345 082

25 520 082

13 441 577

Résultat net par action - part du groupe

0,0078

0,0081

-0,0648 €

-0,48 €

En €

S1 2020

2019

2018

2017

Nombre moyen d'actions (avec dilution)

28 745 876

22 363 945

22 338 945

14 047 515

Résultat dilué par action (1)

0,0083

0,0095

-0,0737 €

-0,48 €

En €

Nombre d'actions en circulation en fin de période (hors actions propres)

Fonds propres par action (2)

S1 2020

2019

31-déc-18

31-déc-17

30 259 687

26 243 972

25 418 972

13 340

467

0,0079

0,0767

-0,0648 €

0,02

  1. Lorsque le résultat net de base par action est négatif, le résultat dilué par action est identique au résultat de base par action
    (Avis OEC n°27 §3).

(3) Y compris le résultat - part du groupe de la période

Note 5.13 Provisions

Le poste « Provisions » s'analyse comme suit au 30 juin 2020 :

En milliers d'€

31/12/2019

Dotation

Reprise

Sortie

Transfert

30/06/2020

Provision

0

0

déconsolidation Brésil

Provision pour

300

-300

403

403

risques

Provision pour

0

360

360

charges

Autres

0

0

TOTAL

300

0

-300

0

763

763

A la connaissance du groupe, il n'existe, à la date d'arrêté des comptes consolidés semestriels, aucun fait exceptionnel ou litige autres que ceux relatés dans les présentes, susceptible d'avoir une incidence significative sur sa situation financière, son patrimoine, son activité et ses résultats.

Une reprise de 300 K€ relative à l'accord signé sur le litige de 2019 a été constatée sur la période,

33

Note 5.14 Emprunts et dettes financières

Le poste « Emprunts et dettes financières » s'analyse ainsi au 30 juin 2020 :

Dont part à

Dont part

Dont part à

comprise

En milliers d'€

30-juin-20

moins d'un

plus de cinq

entre un et

an

ans

cinq ans

Emprunt obligataire convertible

0

Emprunt BPI

1 991

250

1 741

Autres dettes financières

743

743

TOTAL

2 734

250

2 484

0

Note 5.15 Dettes fournisseurs et comptes rattachés

Les dettes fournisseurs et comptes rattachés s'analysent comme suit :

En milliers d'€

30-juin-20

Dont part à moins

Dont part à plus

d'un an

d'un an

Comptes fournisseurs

1 531

1 531

0

Note 5.16 Dettes fiscales et sociales

Les dettes fiscales et sociales s'analysent comme suit :

En milliers d'€

30-juin-20

31-déc-19

Dettes sociales

2 281

218

Dettes fiscales

1 828

457

Autres

465

8

TOTAL

4 574

683

Note 5.17 Autres dettes

Le poste « Autres dettes » s'analyse comme suit :

En milliers d'€

30-juin-20

31-déc-19

Dettes opérationnelles

0

0

Dettes sur immobilisations

1 684

0

TOTAL

1 684

0

34

Note 5.18 Produits constatés d'avance

Au 30 juin 2020, les produits constatés d'avance correspondent à des prestations facturées restant à servir et s'élèvent à 413 K€

NOTES SUR LE COMPTE DE RESULTAT

Note 5.19 Répartition du chiffre d'affaires

Le chiffre d'affaires réalisé par le groupe au cours du premier semestre 2020 s'élève à 2 808 K€ :

En milliers

TBCG

TBC

Groupe

Groupe

Groupe

XDEV

ShopBot

Iorga

Itaque

juin-20

%

juin-19

%

d'euros

holdings

Holding

YFC

(06 mois)

(06 mois)

Collecte de

données

657

1006

356

2 019

71.90%

464

41.47%

et revenus

assimilés

Solutions et

outils media

789

789

28,10%

655

58,53%

(publicité,

mailing…)

0

0,00%

0

0,00%

Total 30 juin

0

657

789

1006

356

2 808

100%

2020

Total Année

78

386

655

0

0

0

1 119

100%

2019

Note 5.20 Autres produits d'exploitation

En milliers d'€

Production immobilisée (1) Subventions d'exploitation (2)

Reprise de prov. et dépréciations clients Transferts de charges d'exploitation

Autres produits d'exploitation (3)

2020 (6 mois)

2019 (6 mois)

210

49

85

48

308

178

TOTAL

603

275

(1) ce poste correspond aux coûts internes engagés par le groupe dans le développement de ses applications logicielles.

Note 5.21 Charges d'exploitation, achats et charges externes

En milliers d'€

2020 (6 mois)

2019 (6 mois)

Reversements aux affiliés sur ventes de contacts qualifiés, de

628

344

technologies et achats médias

Achats

628

344

Locations immobilières et mobilières

103

65

Honoraires et études

172

214

Frais de communication / marketing / RP

10

37

Déplacement/missions

18

41

Autres

78

26

Autres achats et charges externes

381

383

Total achats consommés

1 009

727

35

Note 5.22 Résultat financier

En milliers d'€

2020 (6 mois)

2019 (6 mois)

Produits financiers

165

104

Produits de valeurs mobilières de placement

3

intérêts Gains de change - N - N-1

165

101

Reprise de provisions (1)

Charges financières

86

209

Intérêts et charges sur emprunts

50

Abandon de créance

Pertes de change

86

159

Dépréciations de titres et créances financières

Résultat financier

79

-105

Note 5.23 Résultat exceptionnel

En milliers d'€

2020 (6 mois)

2019 (6 mois)

Produits financiers

0

1029

Produits exceptionnels s/opérations de gestion

0

68

Produits de cession d'actifs

404

Reprises de provisions

557

Transfert de charges

Prix de dilution MAKAZI

Charges exceptionnelles

309

400

Régularisations diverses sur actifs et passifs

91

Valeur nette comptable des actifs cédés

indemnisation acquéreur de la société

Autres charges exceptionnelles

Dotations aux provisions

Dépréciations à caractère exceptionnel

309

309

Résultat exceptionnel (2)

-309

629

36

Note 5.24 Charges d'impôts sur les bénéfices

Le poste Impôts sur les bénéfices se décompose comme suit :

En milliers d'€

2020 (6 mois)

2019 (6 mois)

Impôts exigibles ou acquittés nets

66

43

Impôts exigibles ou acquittés

Variation des postes d'impôts différés

46

Variation des postes d'impôts calculés

TOTAL

112

43

AUTRES INFORMATIONS

Note 5.25 Effectifs

Les effectifs du groupe inscrits au 30 juin 2020 s'établissent à 96 personnes contre 14 personnes au 31 décembre 2019. Cette augmentation d'effectif intègre l'acquisition des salariés du groupe Iorga

Les effectifs moyens de l'exercice 2020 s'établissent à 90 personnes contre 12 pour l'année 2019.

37

Note 5.26 Engagements hors bilan

La société n'a pas procédé au 30 juin 2020, un calcul prévisionnel d'indemnités de départ à la retraite, compte tenu de la moyenne d'âge jeune de son effectif

En milliers d'€

30/06/2020

31/12/2019

Engagements donnés

0

Avals, cautions, garanties

Autres engagements donnés

Personnel - Indemnités de fin de carrière

0

0

Engagements reçus

0

Avals, cautions, garanties

Effets escomptés non échus

Autres engagements reçus

Retour à meilleure fortune sur abandon de créance MAKAZI (1)

Note 5.27 Répartition des actifs, passifs et résultats par pôle d'activité

Au 30 juin 2020 la répartition se fait entre la holding de financement (société mère TBCG), et le périmètre The Blockchain XDEV et de IORGA , qui est aujourd'hui représentatif d'une forte activité dans le groupe.

L'activité Shopbot (YFC, SHOPBOT Inc., SHOPBOT Pty ) est aujourd'hui stable, et il nous a paru opportun de la mentionner.

La ventilation des actifs et passifs entre le pôle XDEV - IORGA et celui de la holding de financement du groupe est la suivante à la clôture du 30 juin 2020.

ACTIF (En milliers d'Euros)

30/06/2020

Holdings

Pôle

Pôle Xdev

Pôle Iorga

Shopbot

Ecarts d'acquisition

3 802 062

120 191

989 228

2 692 643

Immobilisations incorporelles

411 888

362 362

49 526

Immobilisations corporelles

174 506

842

2 073

2 566

169 025

Immobilisations financières

280 226

104 405

37 111

0

138 710

Titres intragroupes

0

Total actif immobilisé

4 668 681

225 438

1 028 412

364 928

3 049 904

Autres créances

2 720 924

338 228

230 575

283 005

1 869 116

Créances

3 699 318

13 773

212 377

703 363

2 769 805

Trésorerie et équivalents

816 060

471 405

146 013

165 191

33 451

Total actif circulant

7 236 302

823 406

588 965

1 151 559

4 672 372

Compte de régularisation

1 133 835

1 096 852

2 886

1 786

32 311

TOTAL ACTIF

13 038 819

2 145 696

1 620 263

1 518 273

7 754 587

38

ACTIF (En milliers d'Euros)

30/06/2020

Holdings

Pôle

Pôle Xdev

Pôle Iorga

Shopbot

Capital et primes

1 898 471

1 898 471

Réserves

-1 742 573

5 054 527

-6 915 091

117 991

0

Ecarts de conversion

-209 068

41 324

-250 392

Autres dettes

0

Résultat de l'exercice

237 774

194 687

-226 822

153 503

116 406

Capitaux propres

184 603

7 189 009

-7 392 305

271 494

116 406

Intérêts minoritaires

779 796

602593

177204

Provisions

763 109

763109

0

Emprunts et dettes financières

2 813 382

2 095 651

150 000

200 000

367 731

Dettes fournisseurs

1 826 480

749 767

404 071

121 803

550 839

Autres dettes

6 258 252

1 790 366

253 646

418 244

3 795 996

Dettes intragroupes entre secteurs

0

Compte de régularisation

413 197

33 544

95 352

284 301

Total dettes exploitation

12 854 216

5 238 377

841 261

1 012 603

5 761 976

TOTAL PASSIF

13 038 819

12 427 386

-6 551 044

1 284 097

5 878 382

RESULTAT en milliers d'Euros)

30/06/2020

Holdings

Périmètre

Périmètre

Pôle Iorga

Shopbot

Xdev

Chiffres d'affaires

2 808 149

788 995

656 772

1 362 382

Autres produits d'exploitation

603 398

300 003

278 143

25 252

Charges d'exploitation

(2 732 698)

(368 326)

(629 571)

(512 448)

(1 222 353)

Neutralisation des flux internes

3 690

340

2 809

2 809

Ebitda

682 539

(67 983)

162 233

423 008

165 281

Dotations aux amortissements

( 3 690 )

-340

(2 809)

(541)

Résultat d'exploitation

678 849

-68 323

159 424

422 467

165 281

Résultat financier

78 841

143 343

-64 447

46

Résultat courant

757 690

705 011

94 977

422 467

165 235

Résultat exceptionnel

2

2

Neutralisation des flux internes

-309 308

-309 308

Impôts sur les bénéfices

(112 153)

Amortissements des survaleurs

Résultat net des entr. Intégrées

-421 459

0

-309 306

-66 330

-45 823

Résultat net part groupe

336 230

75 011

-214 329

356 137

119 412

39

Rémunérations et avantages alloués aux membres des organes d'administration et de direction de la société mère

Rémunérations versées sur la période aux organes de direction : 0 k€

Rémunérations à raison de leurs fonctions dans les entreprises contrôlées : néant

Engagement en matière de pension et indemnités assimilées : néant

NOTE 6 : EVENEMENTS POSTERIEURS A LA CLOTURE DES COMPTES CONSOLIDES SEMESTRIELS

Un changement de gouvernance avec la nomination en tant que Président du Conseil d'administration de M. Xavier Latil

40

Rapport d'examen limité des commissaires aux comptes sur les comptes consolidés semestriels

41

Rapport d'examen limité des commissaires aux comptes sur les comptes consolidés semestriels

The Blockchain Group

Période du 1er janvier au 30 juin 2020

Monsieur le Président,

En notre qualité de commissaires aux comptes de The Blockchain Group et en réponse à votre demande, nous avons effectué un examen limité des comptes consolidés semestriels de celle-ci relatifs à la période du 1er janvier au 30 juin 2020, tels qu'ils sont joints au présent rapport.

Nous précisons que les informations relatives à la période du 1er janvier 2019 au 30 juin 2019 n'ont pas fait l'objet d'un audit ou d'un examen limité.

Ces comptes consolidés semestriels ont été arrêtés sous la responsabilité du Conseil d'administration du 8 octobre 2020, sur la base des éléments disponibles à cette date dans un contexte évolutif de crise liée au COVID-19 et de difficultés à appréhender ses incidences et les perspectives d'avenir. Il nous appartient, sur la base de notre examen limité, d'exprimer notre conclusion sur ces comptes.

Nous avons effectué notre examen limité selon les normes d'exercice professionnel applicables en France et la doctrine professionnelle de la Compagnie nationale des commissaires aux comptes relative à cette intervention. Un examen limité consiste essentiellement à s'entretenir avec les membres de la direction en charge des aspects comptables et financiers et à mettre en œuvre des procédures analytiques. Ces travaux sont moins étendus que ceux requis pour un audit effectué selon les normes d'exercice professionnel applicables en France. En conséquence, l'assurance que les comptes consolidés semestriels, pris dans leur ensemble, ne comportent pas d'anomalies significatives obtenue dans le cadre d'un examen limité est une assurance modérée, moins élevée que celle obtenue dans le cadre d'un audit.

Sur la base de notre examen limité, nous n'avons pas relevé d'anomalies significatives de nature à remettre en cause, au regard des règles et principes comptables français, le fait que les comptes consolidés semestriels présentent sincèrement le patrimoine et la situation financière de de l'ensemble constitué par les personnes et entités comprises dans la consolidation au 30 juin 2020 ainsi que le résultat de ses opérations pour la période écoulée.

Sans remettre en cause la conclusion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur la note « Note 3 : Principes et méthodes des comptes consolidés » de l'annexe aux comptes consolidés semestriels qui expose le principe de continuité d'exploitation et précise le contexte dans lequel ce principe a été respecté.

Ce rapport est régi par la loi française. Les juridictions françaises ont compétence exclusive pour connaître de tout litige, réclamation ou différend pouvant résulter de notre lettre de mission ou du présent rapport, ou de toute question s'y rapportant. Chaque partie renonce irrévocablement à ses droits de s'opposer à une action portée auprès de ces tribunaux, de prétendre que l'action a été intentée auprès d'un tribunal incompétent, ou que ces tribunaux n'ont pas compétence.

Neuilly-sur-Seine et Paris, le 8 octobre 2020

Les commissaires aux comptes

Grant Thornton

BCRH & Associés

Membre français de Grant Thornton

International

Samuel Clochard

Paul Gauteur

Associé

Associé

THE BLOCKCHAIN GROUP

Société anonyme à Conseil d'Administration au capital social de 1.053.803,28 euros

Siège social : 8 rue Barthélémy d'Anjou - 92 100 Boulogne Billancourt

504 914 094 R.C.S PARIS

La Sté The Blockchain Group a publié ce contenu, le 07 octobre 2020, et est seule responsable des informations qui y sont renfermées.
Les contenus ont été diffusés par Public non remaniés et non révisés, le08 octobre 2020 07:08:05 UTC.


© Publicnow 2020
share with twitter
share with LinkedIn
share with facebook
Réagir à cet article
Réagir le premier
Publier
loader
Toute l'actualité sur THE BLOCKCHAIN GROUP
23/11BLOCKCHAIN : recrute 200 postes en 2022 pour accompagner sa croissance en France et à l'in..
PU
28/10THE BLOCKCHAIN GROUP : Rapport financier semestriel 2021
PU
25/10THE BLOCKCHAIN GROUP : lancement d'une attribution gratuite de BSA à tous les actionnaires
PU
21/10BLOCKCHAIN : résultats du premier semestre
PU
15/10Small Caps - Les derniers choix des stars de la gestion
10/10BLOCKCHAIN : through its platform Eniblock, supports Healthmov
PU
05/10BLOCKCHAIN : mise sur Montréal
PU
23/09BLOCKCHAIN : réalise un Placement Privé de 4,3 M€
PU
23/09EN DIRECT DES MARCHES : Capgemini, Trigano, Valneva, GTT, Nicox, GSK, Facebook, Boeing, Ch..
22/09THE BLOCKCHAIN GROUP : lancement d'une augmentation de capital avec suppression du DPS des..
PU
Plus d'actualités
Recommandations des analystes sur THE BLOCKCHAIN GROUP
Plus de recommandations
Données financières
CA 2021 20,6 M 23,3 M -
Résultat net 2021 0,36 M 0,41 M -
Tréso. nette 2021 1,93 M 2,19 M -
PER 2021 132x
Rendement 2021 -
Capitalisation 65,1 M 73,4 M -
VE / CA 2021 3,07x
VE / CA 2022 2,12x
Nbr Employés 161
Flottant 60,6%
Graphique THE BLOCKCHAIN GROUP
Durée : Période :
The Blockchain Group : Graphique analyse technique The Blockchain Group | ALTBG | FR0011053636 | Zone bourse
Tendances analyse technique THE BLOCKCHAIN GROUP
Court TermeMoyen TermeLong Terme
TendancesNeutreNeutreBaissière
Evolution du Compte de Résultat
Consensus
Vente
Achat
Recommandation moyenne ACHETER
Nombre d'Analystes 1
Dernier Cours de Cloture 1,32 €
Objectif de cours Moyen 2,05 €
Ecart / Objectif Moyen 55,5%
Révisions de BNA
Dirigeants et Administrateurs
Xavier Latil Chairman & Chief Executive Officer
Rodolphe Cadio Chief Financial Officer & Director
Maxime Vanmeerbeck Chief Technology Officer
Soheil Sk Vice President-Strategy & Business Operations
Gilles Enguehard Director & Chief Operating Officer-Itaque
Secteur et Concurrence
Var. 1janvCapi. (M$)
THE BLOCKCHAIN GROUP-39.82%73
PUBLICIS GROUPE SA40.19%16 087
WPP PLC30.25%16 028
OMNICOM GROUP INC.7.92%14 307
THE INTERPUBLIC GROUP OF COMPANIES, INC.41.11%13 069
CYBERAGENT, INC.17.75%9 329